+7 (499) 653-60-72 Доб. 448Москва и область +7 (812) 426-14-07 Доб. 773Санкт-Петербург и область

Стр 300 приложения 2 к декларации по налогу на прибыль

Стр 300 приложения 2 к декларации по налогу на прибыль

Контрольные соотношения Декларация составляется нарастающим итогом с начала года. Удобнее и проще заполнять декларацию в определенной последовательности. Обычно вначале заполняются все необходимые приложения к Листу 02, далее Листы с приложениями, затем Лист 02, подразделы 1. В последнюю очередь заполняется титульный лист. Порядковый номер страницы также указывается автоматически.

ВИДЕО ПО ТЕМЕ: Заполнение ФНО 300 Декларации по НДС

Дорогие читатели! Наши статьи рассказывают о типовых способах решения юридических вопросов, но каждый случай носит уникальный характер.

Если вы хотите узнать, как решить именно Вашу проблему - обращайтесь в форму онлайн-консультанта справа или звоните по телефонам, представленным на сайте. Это быстро и бесплатно!

Содержание:

Декларация по налогу на прибыль за 2 квартал 2014 года с примером заполнения

Декларация по налогу на прибыль организаций за год, утвержденная приказом Минфина России от Заполнение декларации следует начать с титульного листа. Код периода, за который представляется декларация, указывается автоматически в зависимости от периода, выбранного в стартовой форме.

Однако в том случае, если декларация составляется за последний налоговый период при реорганизации ликвидации организации, необходимо самостоятельно указать соответствующий код налогового периода, для этого надо дважды щелкнуть мышью поле "Налоговый отчетный период код " и из выданного на экран списка выбрать значение "50".

Затем необходимо заполнить реквизит "по месту "нахождения учета код ". Для этого следует дважды щелкнуть мышью в этом поле и выбрать из списка необходимое значение, например, - "По месту нахождения российской организации, не являющейся крупнейшим налогоплательщиком".

Реквизит "Налоговый орган, в который фактически представляется отчет" в нижней части титульного листа необходимо заполнить в том случае, если: В других случаях заполнять этот реквизит не следует. Пример В соответствии с Налоговым кодексом Российской Федерации налогоплательщики, отнесенные к категории крупнейших, все налоговые декларации обязаны представлять в налоговый орган по месту учета в качестве крупнейших налогоплательщиков.

В том случае, если такой налогоплательщик представляет декларацию за своё обособленное подразделение, расположенное в другом регионе, в реквизите "Представляется в налоговый орган код " титульного листа декларации следует указать код получателя декларации - налогового органа, в котором состоит на учете обособленное подразделение, выбрав его из справочник "Регистрация в ИФНС", а в реквизите "Налоговый орган, в который фактически представляется отчет" следует указать код налогового органа, в котором налогоплательщик стоит на учете как крупнейший.

Титульный лист Декларация по налогу на прибыль организаций за год, утвержденная приказом Минфина России от Состав декларации Состав декларации определен в Разделе 1 Порядка заполнения декларации, утвержденном приказом Минфина от В состав налоговой декларации по налогу на прибыль организаций обязательно включаются: Титульный лист Лист 01 , подраздел 1.

Прочие листы и разделы включаются в состав декларации и представляются в налоговый орган, только если налогоплательщик имеет доходы, расходы, убытки, или средства, подлежащие отражению в указанных подразделах, листах и приложениях, осуществляет операции с ценными бумагами, является налоговым агентом, или в его состав входят обособленные подразделения.

При подготовке декларации в "1С: Предприятии 8" необходимо помнить, что при открытии новой декларации для заполнения выдается полный состав разделов и бухгалтеру необходимо самостоятельно определить, какие разделы ему следует заполнять и представить с соответствии с требованиями Порядка заполнения декларации.

Заполнение декларации При заполнении декларации по налогу на прибыль рекомендуется соблюдать следующую последовательность подготовки разделов: Титульный лист.

Лист 05 "Расчет налоговой базы по налогу на прибыль организаций по операциям, финансовые результаты которых учитываются в особом порядке за исключением отраженных в Приложении 3 к Листу 02 ".

Лист 06 "Доходы, расходы и налоговая база, полученная негосударственным пенсионным фондом от размещения пенсионных резервов". Лист 02 "Расчет налога на прибыль организаций" по строку включительно.

Лист 02 "Расчет налога на прибыль организаций", строки Лист 02 "Расчет налога на прибыль организаций", начиная со строки Лист 03 "Расчет налога на прибыль, удерживаемого налоговым агентом источником выплаты доходов ", раздел А "Расчет налога на прибыль организаций с доходов в виде дивидендов доходов от долевого участия в других организациях, созданных на территории Российской Федерации ".

Лист 03 "Расчет налога на прибыль, удерживаемого налоговым агентом источником выплаты доходов ", раздел Б "Расчет налога на прибыль организаций с доходов в виде процентов по государственным и муниципальным ценным бумагам".

Лист 03 "Расчет налога на прибыль, удерживаемого налоговым агентом источником выплаты доходов ", раздел В "Реестр - расшифровка сумм дивидендов процентов ". Лист 04 "Расчет налога на прибыль с доходов, исчисленного по ставкам, отличным от ставки, указанной в пункте 1 статьи НК РФ".

Лист 07 "Отчет о целевом использовании имущества в том числе денежных средств , работ, услуг, полученных в рамках благотворительной деятельности, целевых поступлений, целевого финансирования".

Раздел 1 "Сумма налога, подлежащая уплате в бюджет, по данным налогоплательщика", подраздел 1. Подраздел 1. Особенности заполнения некоторых разделов декларации Ниже описаны особенности заполнения разделов декларации по налогу на прибыль.

Реквизит "Признак налогоплательщика" При заполнении Листа 02 и приложений к нему важно правильно указывать реквизит "Признак налогоплательщика код ", расположенный в верхней этих разделов. При создании новой декларации в "1С: Бухгалтерии 8" код "1" автоматически подставляется в этот реквизит на: В том случае, если организация является сельскохозяйственным производителем код "2" или резидентом особой экономической зоны код "3" , код налогоплательщика в этом реквизите необходимо изменить на требуемый, или указать, если он еще не указан.

Для этого следует щелкнут реквизит мышью и выбрать нужный код из выпадающего списка. Если организация принадлежит одновременно к нескольким типам налогоплательщика, Лист 02 и приложения к нему необходимо заполнить в нескольких экземплярах - отдельно для каждого типа налогоплательщика.

Для добавления экземпляров Листа 02 и приложений необходимо использовать кнопку "Добавить", расположенную в нижней части формы отчета.

Для перехода между экземплярами используются кнопки со стрелками. Следует учитывать, что перенос данных между Листом 02 и приложениями к нему выполняется только для листов с одинаковым кодом налогоплательщика.

Поэтому, если ожидаемого переноса данных между каким-либо разделами декларации не происходит - проверьте правильность указания признаков налогоплательщика в этих разделах.

При заполнении Приложения, в первую очередь следует проверить заполнение реквизита "Признак налогоплательщика" значением, соответствующим типу организации, и, при необходимости, его изменить. Расчет итоговых показателей по строкам , , , , выполняется автоматически в соответствии с формулами, указанными на бланке раздела.

Значение из строки "Убытки по операциям, отраженным в Приложении 3 к Листу 02", переносится в строку Листа Необходимо обратить внимание, что это значение увеличивает налоговую базу.

Расчет итогового показателя по строке выполняется автоматически в соответствии с формулой, указанной на бланке. Следует обратить внимание, что показатель по строке не является суммой расположенных ниже строк , а показатель по строке - суммой показателей строк и Лист 05 "Расчет налоговой базы по налогу на прибыль организаций по операциям, финансовые результаты которых учитываются в особом порядке за исключением отраженных в Приложении 3 к Листу 02 " Лист 05 заполняют организации, имеющие доходы, расходы и убытки, подлежащие отражению в данном листе декларации.

Если ваша организация этот лист не представляет, необходимо в настройке состава декларации напротив наименования этого листа снять флажки "Показывать" и "Печатать".

Лист 05 может быть заполнен в нескольких экземплярах - в зависимости от вида операции, указываемого в соответствующем показателе в верхней части листа. Для добавления экземпляров листа необходимо использовать кнопку "Добавить", расположенную в нижней части панели Листа. Расчет итоговых показателей выполняется автоматически в соответствии с формулами, приведенными на бланке листа.

Лист 06 "Доходы, расходы и налоговая база, полученная негосударственным пенсионным фондом от размещения пенсионных резервов" Лист 06 заполняется только негосударственными пенсионными фондами. Значение показателя по строке рассчитывается как сумма строк - Значение показателя по строке рассчитывается по формуле: Значение показателя по строке может быть только положительным.

Лист 02 "Расчет налога на прибыль организаций" В случае, если декларация представляется по месту нахождения обособленного подразделения, Лист 02 не заполняется. При заполнении листа, в первую очередь необходимо заполнить реквизит "Признак налогоплательщика" значением, соответствующим типу организации.

При создании новой декларации автоматически подставляется значение "1". По строкам , , не учитываются доходы, расходы и убытки, отраженные в Листах 05 и 06 Декларации. После заполнения Листа 02 до строки включительно, необходимо перейти к заполнению других листов декларации в соответствии с рекомендованным порядком заполнения.

На значения строк ниже строки , которые заполнены автоматически, пока можно не обращать внимания - впоследствии они будут пересчитаны. После заполнения остальных листов декларации, необходимо вернуться к заполнению Листа При заполнении Декларации по организации без обособленных подразделений, для заполнения оставшихся строк Листа 02 достаточно проверить ставки налога в строках и указать суммы начисленных авансовых платежей в строках При заполнении Декларации по организации, имеющей обособленные подразделения, необходимо указать ставку налога в федеральный бюджет по строке , по который будет рассчитана соответствующая сумма налога.

Напомним, что в декларации за налоговый период строки - заполнять не нужно. При заполнении Приложения, в первую очередь необходимо заполнить реквизит "Признак налогоплательщика" значением, соответствующим типу организации. После того, как указан признак налогоплательщика, в строку раздела будет перенесена налоговая база из строки экземпляра Листа 02 с таким же признаком налогоплательщика, который указан в разделе.

Если указан признак налогоплательщика "1", в строку раздела к налоговой базе, перенесенной из Листа 02, будет добавлена налоговая база из строки Листа 05 и из строки Листа Если в Листе 05 заполнено более одного экземпляра Листа с признаком налогоплательщика "1" , налоговая база всех экземпляров будет просуммирована.

Сумму убытка или части убытка, уменьшающего налоговую базу истекшего налогового периода, в строке следует указать самостоятельно. Хотя Налоговый кодекс разрешает пустить на погашение убытка всю налоговую базу истекшего налогового периода, так же не запрещено использовать для этих целей часть прибыли.

Решение об этом должен принять бухгалтер. С троки - при ручном заполнении Декларации также указываются самостоятельно. Вид приложения указывается в показателе "Расчет составлен" путем простановки соответствующего кода: Если данные о группе обособленных подразделений, находящихся на территории одного субъекта Российской Федерации код вида расчета "4" , включают также данные самой организации, следует установить флажок "в группу входит организация", появляющийся под бланком Приложения.

При заполнении любого экземпляра Приложения, в первую очередь необходимо заполнить реквизит "Признак налогоплательщика" значением, соответствующим типу организации. Реквизит заполняется путем выбора из списка.

Строка "Налоговая база в целом по организации" заполняется на основании данных строки Листа 02 декларации. Данные показатель автоматически переносится из Листа 02 с таким же признаком налогоплательщика, как и указанный на Листе Если декларация составляется от имени организации, сумма начисленных авансовых платежей и сумма налога к уплате или к уменьшению будет переноситься из соответствующих строк всех экземпляров Приложения с одинаковым признаком налогоплательщика в Лист Лист 03 "Расчет налога на прибыль, удерживаемого налоговым агентом источником выплаты доходов ", раздел А "Расчет налога на прибыль организаций с доходов в виде дивидендов доходов от долевого участия в других организациях, созданных на территории Российской Федерации " При заполнении раздела в первую очередь необходимо заполнить показатели в верхней части раздела.

Показатель "Вид дивидендов" заполняется путем выбора из списка. В показателе "Отчетный налоговый период" указывается код периода, за который осуществляется распределение дивидендов. Показатель заполняется путем выбора из списка.

В показателе "Отчетный год" указывается конкретный год, за отчетные налоговые периоды которого производится выплата дивидендов. Если в текущем периоде осуществляются выплаты по результатам нескольких решений, то предоставляют несколько экземпляров раздела.

Для добавления экземпляров необходимо использовать кнопку "Добавить" в нижней части панели Листа. Расчет итоговых показателей выполняется в соответствии с формулами, указанными в бланке раздела.

Лист 03 "Расчет налога на прибыль, удерживаемого налоговым агентом источником выплаты доходов ", раздел Б "Расчет налога на прибыль организаций с доходов в виде процентов по государственным и муниципальным ценным бумагам" При заполнении раздела в первую очередь необходимо заполнить показатель "Вид дохода".

Если в декларации необходимо отразить выплаты доходов обоих видов, необходимо ввести еще один экземпляр раздела. Всего допускается ввести не более двух экземпляров Раздела Б, при попытке ввести более 2-х экземпляров в окно сообщений выдается соответствующее предупреждение.

Лист 03 "Расчет налога на прибыль, удерживаемого налоговым агентом источником выплаты доходов ", раздел В "Реестр - расшифровка сумм дивидендов процентов " Раздел содержит информацию по всем получателям дивидендов, облагаемых по налоговой ставке 9 или 0 процентов, сумма которых отражена в Разделе А Листа Раздел заполняется вручную.

Информация о каждом получателе дивидендов вводится на новом экземпляре Листа Для добавления экземпляров необходимо использовать кнопку "Добавить" в нижней части формы отчета. Для заполнения показателя по строке "Место нахождения" необходимо дважды щелкнуть мышью на любом поле адреса, после чего на экран будет выдана форма для ввода адреса.

При вводе адреса можно использовать адресный классификатор.

Порядок заполнения новой декларации по налогу на прибыль организаций в "1С:Бухгалтерии 8"

Поэтому если декларация по налогу на прибыль за 9 месяцев года сдана не вовремя, санкции минимальные. Заполняйте тот же бланк, что и в прошлом году. А вот с декларация изменится. Декларация по налогу на прибыль за 9 месяцев года: Несвоевременная подача декларации по налогу на прибыль является правонарушением ст.

Состав налоговой декларации по налогу на прибыль организаций за отчетные и налоговый периоды 1. Налоговая декларация по налогу на прибыль организаций далее - Декларация представляется российскими организациями, являющимися налогоплательщиками налога на прибыль организаций в соответствии со статьей Налогового кодекса Российской Федерации далее - Кодекс.

Строки - не заполняют организации, применяющие кассовый метод определения доходов и расходов. Строка заполняется организациями, осуществляющими оптовую, мелкооптовую и розничную торговлю за исключением организаций, реализующих товары собственного производства. По строке такие организации указывают стоимость реализованных покупных товаров. По строке организации, применяющие метод "по начислению", отражают расходы, относящиеся к косвенным расходам, в соответствии со статьей Кодекса.

Декларация по налогу на прибыль за 2 квартал 2019 года

Укажите тот код, который соответствует методу начисления амортизации, применяемому большинством участников консолидированной группы налогоплательщиков. По строке приложения 2 к листу 02 декларации нужно указать, какой метод начисления амортизации линейный или нелинейный применяет организация согласно принятой ею учетной политике для целей налогообложения. Если участники консолидированной группы налогоплательщиков применяют разные методы начисления амортизации, то ответственный участник по строке приложения 2 к листу 02 указывает: Если число участников, применяющих первый или второй метод, одинаково, нужно сравнить общую сумму амортизации, начисленную участниками группы линейным методом, с общей суммой амортизации, начисленной ими нелинейным методом. В зависимости от того, какая сумма больше, и проставляется соответствующий код метода начисления амортизации. Строки — Внереализационные расходы По строкам — отразите внереализационные расходы. Подробнее см. Какие внереализационные расходы учитывать при расчете налога на прибыль. По строке отразите расходы по созданию резерва на социальную защиту инвалидов. Как в налоговом учете создать и использовать резерв предстоящих расходов на социальную защиту инвалидов.

Декларация по налогу на прибыль за 9 месяцев 2016 года

Подпись заверяется печатью организации. Обратите внимание: В случае подписания декларации представителем налогоплательщика, вместе с ней необходимо предоставить копию документа, подтверждающего его полномочия. В Разделе 1 декларации указываются сведения о суммах налога на прибыль, подлежащих уплате в бюджет, по данным налогоплательщика.

Какие варианты уплаты авансовых платежей предусмотрены налоговым законодательством, см.

Подразделы раздела 1 Титульный лист В целом заполнение титульного листа этой декларации мало чем отличается от остальных, но есть одна особенность — это код налогового периода. Рассмотрим заполнение титульного листа построчно. ИНН — 10 цифр кода, в двух последних ячейках прочерки. КПП — код, который присвоен инспекцией, куда подается декларация.

Приложение N 2. Порядок заполнения налоговой декларации по налогу на прибыль организаций

Декларация по налогу на прибыль организаций за год, утвержденная приказом Минфина России от Заполнение декларации следует начать с титульного листа. Код периода, за который представляется декларация, указывается автоматически в зависимости от периода, выбранного в стартовой форме. Однако в том случае, если декларация составляется за последний налоговый период при реорганизации ликвидации организации, необходимо самостоятельно указать соответствующий код налогового периода, для этого надо дважды щелкнуть мышью поле "Налоговый отчетный период код " и из выданного на экран списка выбрать значение "50".

Кроме того, налогоплательщики также в обязательном порядке заполняют: Данные о полученных доходах налогоплательщик заносит в таблицу. При этом значения всех показателей приводятся в рублях. Общая сумма выручки от реализации товаров работ, услуг , исчисленная в соответствии со статьями , Налогового кодекса НК , отражается по строке При этом банковские учреждения по строке отражают сумму доходов, предусмотренных статьей НК, с учетом положений статьи НК ; страховые организации — сумму доходов, предусмотренных статьей НК, с учетом положений статьи НК ; профессиональные участники рынка ценных бумаг включая банки — сумму доходов, предусмотренных статьями , НК.

Декларация по налогу на прибыль за 2017 год: подробная инструкция и особенности

Размер аванса к ежемесячной оплате на 1 кв. Из них: Весь 1 квартал компания делала перечисления в установленные законом сроки. Тогда отчисление исчисляются так: Отчисления в Федеральный бюджет. Отчисления в местный бюджет. Начиная со второго квартала доход организации не превышал пятнадцати миллионов рублей, поэтому она прекращает отчислять ежемесячные авансовые платежи. Если по какой-то причине бухгалтер при заполнении декларации за 1 квартал заполнил строку , и в то же время было подано заявление об отмене ежемесячных платежей, то налоговая инспекция будет ожидать оплаты.

Авансовые платежи в налоговой декларации по налогу на прибыль; Порядок заполнения Приложения № 2 к Листу 02; Декларация по налогу на прибыль за + (строка декларации за 1 квартал г.).

.

Строка 180 декларации по налогу на прибыль

.

Декларация по налогу на прибыль за 9 месяцев 2016 года

.

.

.

Декларация по налогу на прибыль за 2 квартал 2014 года с примером заполнения

.

.

Комментарии 9
Спасибо! Ваш комментарий появится после проверки.
Добавить комментарий

  1. Дина

    Автомобили с украинской регистрацией в разы в худшем состоянии, нежели еврономера!

  2. Стела

    Нереальная какая-то муйня.

  3. Вера

    Смотри такая тема, вопрос в том,как бы пограничники смогли бы меня пропустить в РФ если я уклонист и при этом ВП в стране,а?

  4. Тамара

    Только в нашей стране ментов боишься больше бандитов, против бандюков хотя бы можно применять все эти средства.

  5. Никодим

    Специально принимают идиотские законы перед выборами ,чтобы отвлечь внимание от насущных проблем , это как запрет абортов , кинуть дуракам кость раздора чтобы они собачились между собой а наши можновладці будут и дальше пиздить бабло и е*аться в удовольствие без всяких расписок в космических масштабах . непонимаю также баб которые тут разбушевались. я лично не представляю какая нормальная женщина будет писать подобные унизительные расписки . давайте еще примем закон что в этой расписке должно оговариваться как и что будет происходить прости Господи в постеле.В нищей стране только такого закона не хватало, лишь бы чем заниматься абы не экономикой и благосостоянием граждан.

  6. Лукьян

    Эти уроды начнут выписывать направо, налево всем водителям!

  7. Бронислава

    Сколько воду не мути всеравно осадок останется. А это все как правильно говорят и пишут : повод продлить себе власть хотябы чуть чуть. Или насколько это возможно. А там и сам сбежит как Янык.

  8. Эмиль

    Здравствуйте я хотел узнать у меня было 4операции на голове и поставили шунт с трубкой подходящую в желудок возьмут ли в армию с такой проблемой скажите пожалуйста и часто бывает болит голова и ноги.и написана диагноз повышеное внутречерепное давление

  9. Силантий

    Памятай чужиниць тут господар хто завгодно але НЕ украiнець. Незнаю хто як , але я на виборах за Зеленского бо то все вже зашкварене так що нема де пробу ставити

© 2018 lafoliedesneiges.com